Documento 1Nota
Perfil de la sociedad y convenciones del caso
Sorvalis Assurances SA (entidad ficticia) cierra sus cuentas a 31 de diciembre de 20X6, en EUR. Convenciones del caso (hipótesis pedagógicas, no atribuidas a la NIIF 17): tipo de descuento anual del 5 % para todos los flujos, flujos a final de año, cada flujo descontado por separado; ajuste de riesgo por riesgo no financiero dado; fracción del 50 % de las unidades de cobertura para el primer año del grupo G1; flujos por adquisición de G3 llevados a gastos; los siniestros de G1 del ejercicio son los esperados; el asiento de cada grupo es ilustrativo. Para G1, los seis asientos del expediente solo registran el primer flujo de prima y la liberación del margen: los siniestros, la liberación del ajuste de riesgo por riesgo no financiero y la actualización financiera (incluidos los intereses del margen, 850 EUR) no tienen asiento en el expediente.