NIIF 13 · Papeles de trabajo (Paso 4 de 5)
Encargo de papel de trabajo
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Conciliación de los saldos de nivel 3 y sensibilidad
Instrumentos de nivel 3: clasificación, conciliación y sensibilidad
Sección 1 de 8
Objetivo
Ficha de la sección
- Qué documentar
- El encargo, su alcance y el modo de trabajo elegido.
- Por qué
- Un papel de trabajo responde a una pregunta precisa: acotarla evita trabajo fuera de tema.
- Cómo
- Lea el objetivo y la asignación y elija el modo (guiado, semiguiado, profesional).
- Resultado esperado
- Sabe qué pregunta debe resolver el papel de trabajo y para qué cierre.
- Tu papel
- Preparador/a del papel de trabajo NIIF 13
- Nivel
- Experto
- Tiempo estimado
- ≈ 45 min
- Progreso
- 0 / 4 pasos hechos (sin la revisión)
Contexto
Orbis Capital (entidad ficticia) es una sociedad de inversión cuyos instrumentos financieros se valoran a valor razonable. Para el cierre de 31 de diciembre de 20X5, el servicio de valoración remite los instrumentos, los movimientos del nivel 3 y las sensibilidades; usted prepara la clasificación en la jerarquía, la conciliación y la nota.
Misión
Conciliación del nivel 3 y sensibilidad
Objetivo del papel de trabajo
Para cada categoría de elementos de nivel 3 valorados de forma recurrente (una instancia por categoría), tome el saldo de apertura y los movimientos del periodo (resultado, otro resultado global, compras, ventas y liquidaciones, traspasos hacia y desde el nivel 3), reconstruya el saldo de cierre, compárelo con el saldo publicado, documente los traspasos y prepare la conciliación y la nota de sensibilidad a los datos no observables.
Preguntas del expediente tratadas en este papel de trabajo
- Concilie el saldo de nivel 3 y compárelo con el saldo publicado.
- Prepare el cuadro por nivel y la nota de sensibilidad del nivel 3.
Documentos del expediente
Abre los documentos para extraer la información útil.