NIIF 7 · Papeles de trabajo (Paso 4 de 5)
Encargo de papel de trabajo
- Curso
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- Casos prácticos
- Papeles de trabajo
- Exámenes
Riesgo de crédito, compensación y transferencias de activos: exposición por categoría de calificación, conciliación de la corrección de valor, garantías, importes compensados y activos transferidos: Primera cesión de créditos
Compensación, ingresos y gastos, reclasificación y transferencias de activos financieros: información a preparar
Sección 1 de 8
Objetivo
Ficha de la sección
- Qué documentar
- El encargo, su alcance y el modo de trabajo elegido.
- Por qué
- Un papel de trabajo responde a una pregunta precisa: acotarla evita trabajo fuera de tema.
- Cómo
- Lea el objetivo y la asignación y elija el modo (guiado, semiguiado, profesional).
- Resultado esperado
- Sabe qué pregunta debe resolver el papel de trabajo y para qué cierre.
- Tu papel
- Preparador/a del papel de trabajo NIIF 7
- Nivel
- Avanzado
- Tiempo estimado
- ≈ 90 min
- Progreso
- 0 / 4 pasos hechos (sin la revisión)
Contexto
Corvane SA (entidad ficticia) tiene derivados con el banco Delta, ingresos de instrumentos financieros, una reclasificación de préstamos y dos transferencias de créditos. Para el cierre del 31 de diciembre de 20X6, usted prepara la información sobre compensación, ingresos y gastos, reclasificación y transferencias.
Misión
Compensación y transferencias de Corvane
Objetivo del papel de trabajo
Según el tema de la instancia, rellene solo los bloques pertinentes: importes brutos en libros por categoría de calificación y movimientos de la corrección de valor; exposición máxima y garantías; importes brutos, compensados y vinculados; activos transferidos y pasivos asociados. Las categorías, los importes y las posiciones son datos del caso. La conciliación de la corrección de valor se presenta aquí como un cuadro de los movimientos del período (convención del caso), siendo los asientos los de la dotación y la baja en cuentas.
Preguntas del expediente tratadas en este papel de trabajo
- Calcule el importe neto presentado de los derivados con el banco Delta.
- Calcule el importe neto tras los instrumentos vinculados y las garantías en efectivo.
- Primera transferencia: ¿tiene la entidad una implicación continuada que presentar para activos dados de baja?
- Primera transferencia: calcule la posición neta de los valores razonables.
- Segunda transferencia: ¿existe una implicación continuada y qué dato la describe?
Documentos del expediente
Abre los documentos para extraer la información útil.