CERTYNEX IFRS ACADEMY

Un fondo mantiene bonos emitidos por Castelle, negociados a diario en un mercado activo accesible para el fondo. ¿Cuál de estos datos es de Nivel 1 para valorar esos bonos?

El precio de un bono de otro emisor, con la misma calificación y vencimiento, en un mercado activo.

El rendimiento medio del sector, calculado por el fondo a partir de los precios de varios emisores.

El precio cotizado, sin ajustar, del bono de Castelle mantenido, en la fecha de valoración.

Un valor estimado por el fondo con su propia curva de tipos, para evitar diferencias de cotización.