CERTYNEX IFRS ACADEMY

Un fonds détient des obligations émises par Castelle, négociées chaque jour sur un marché actif accessible au fonds. Laquelle de ces données est de niveau 1 pour évaluer ces obligations ?

Le cours d'une obligation d'un autre émetteur, de même notation et de même échéance, sur un marché actif.

Le rendement moyen du secteur, calculé par le fonds à partir des cours de plusieurs émetteurs.

Le cours coté, non ajusté, de l'obligation Castelle détenue, à la date d'évaluation.

Une valeur estimée par le fonds d'après sa propre courbe de taux, pour éviter les écarts de cotation.