Note annexe des immobilisations incorporelles

• Catégorie d'immobilisations incorporelles (générées en interne ou autres)

  TexteRequis

• Valeur comptable à l'ouverture

  NombreRequis

  200 000

• Entrées : acquisitions séparées

  Nombre

  270 000

• Entrées : développements générés en interne

  Nombre

• Entrées : regroupements d'entreprises

  Nombre

• Hausses de réévaluation

  Nombre

• Sorties (valeur comptable)

  Nombre

  70 000

• Amortissement de l'exercice

  Nombre

  100 625

• Pertes de valeur

  Nombre

• Baisses de réévaluation

  Nombre

• Transferts en actifs détenus en vue de la vente (IFRS 5) (facultatif)

  Nombre

  Ligne facultative du rapprochement : valeur comptable des actifs classés comme détenus en vue de la vente ou inclus dans un groupe destiné à être cédé selon IFRS 5 (par. 118).

• Reprises de pertes de valeur (facultatif)

  Nombre

  Ligne facultative du rapprochement : reprises de pertes de valeur comptabilisées en résultat sur la période (par. 118).

• Écarts de change nets positifs (facultatif)

  Nombre

  Ligne facultative du rapprochement : écarts de change nets positifs, par exemple sur conversion des états financiers d'une activité à l'étranger (par. 118).

• Écarts de change nets négatifs (facultatif)

  Nombre

  Ligne facultative du rapprochement : écarts de change nets négatifs, saisis en montant positif et déduits (par. 118).

• Autres augmentations (facultatif)

  Nombre

  Ligne facultative du rapprochement : autres augmentations de la valeur comptable, à décrire dans la note (par. 118).

• Autres diminutions (facultatif)

  Nombre

  Ligne facultative du rapprochement : autres diminutions de la valeur comptable, saisies en montant positif et déduites, à décrire dans la note (par. 118).

• Valeur comptable à la clôture (balance)

  NombreRequis

  299 375

• Dépenses de recherche en charges de l'exercice

  Nombre

  50 000

• Dépenses de développement en charges de l'exercice

  Nombre

  30 000

• Pièces obtenues et référencées (catégorie, référence du document)

  PiècesRequis

IAS 38 §118IAS 38 §126

• Valeur comptable de clôture reconstituée

  CalculRequis

  299 375

  Valeur comptable à l'ouverture ; Valeur comptable à la clôture (balance) ; Entrées : acquisitions séparées ; Entrées : développements générés en interne ; Entrées : regroupements d'entreprises ; Hausses de réévaluation ; − Sorties (valeur comptable) ; − Amortissement de l'exercice ; − Pertes de valeur ; − Baisses de réévaluation ; − Transferts en actifs détenus en vue de la vente (IFRS 5) (facultatif) ; Reprises de pertes de valeur (facultatif) ; Écarts de change nets positifs (facultatif) ; − Écarts de change nets négatifs (facultatif) ; Autres augmentations (facultatif) ; − Autres diminutions (facultatif)

• Écart avec la balance (doit être nul)

  CalculRequis

  0

  Valeur comptable à l'ouverture ; Valeur comptable à la clôture (balance) ; Entrées : acquisitions séparées ; Entrées : développements générés en interne ; Entrées : regroupements d'entreprises ; Hausses de réévaluation ; − Sorties (valeur comptable) ; − Amortissement de l'exercice ; − Pertes de valeur ; − Baisses de réévaluation ; − Transferts en actifs détenus en vue de la vente (IFRS 5) (facultatif) ; Reprises de pertes de valeur (facultatif) ; Écarts de change nets positifs (facultatif) ; − Écarts de change nets négatifs (facultatif) ; Autres augmentations (facultatif) ; − Autres diminutions (facultatif)

• Total des dépenses de R&D en charges à présenter

  Calcul

  80 000

  Dépenses de recherche en charges de l'exercice ; Dépenses de développement en charges de l'exercice

IAS 38 §118IAS 38 §122IAS 38 §126

• Informations par catégorie

  Liste de contrôleRequis

  • Distinction entre actifs générés en interne et autres
  • Durées d'utilité finies ou indéfinies ; durées ou taux d'amortissement
  • Méthodes d'amortissement des actifs à durée finie
  • Valeur brute et cumul des amortissements et pertes de valeur à l'ouverture et à la clôture
  • Postes de l'état du résultat global comprenant l'amortissement
  • Rapprochement des valeurs comptables (mouvements par nature)

• Actifs à durée indéfinie

  Liste de contrôle

  • Valeur comptable
  • Raisons et facteurs déterminants de la durée indéfinie

• Recherche et développement

  Liste de contrôle

  • Montant total de R&D comptabilisé en charges sur la période

• Paragraphes cités dans ce workpaper (statut de vérification affiché depuis le registre)

  Références

• Le rapprochement retrouve la valeur de clôtureOK

Actif

0

Passif

0

Résultat

0

OCI

0

Capitaux propres

0