Pièce 1Tableau
Instruments à la juste valeur
Instruments à la juste valeur d'Orbis Capital au 31 décembre 20X5. A : actions cotées sur un marché actif, prix coté non ajusté, 2 400 000 EUR. B : obligation négociée sur un marché inactif, évaluée sur la courbe des taux et des cotations d'obligations similaires, sans ajustement, 1 350 000 EUR. C : billet convertible non coté, flux actualisés avec une croissance du chiffre d'affaires et une prime d'illiquidité tirées des données de l'entité (significatives), 3 700 000 EUR. D : swap de taux évalué sur la courbe observable, avec un ajustement de crédit de 12 000 EUR fondé sur un écart de contrepartie estimé en interne, 800 000 EUR.