Control de la exención de las entidades vinculadas al Estado: alcance, límites, información mantenida y alcance de la información

Contexto

Valmora Matériaux SA (entidad ficticia) cierra sus cuentas a 31 de diciembre de 20X6. Su director general, el Sr. Marc Bastide, controla dos sociedades que trabajan con la entidad, Bastide Immobilier SARL (oficinas arrendadas) y Bastide Transports SARL (transporte). Su padre, el Sr. Lucien Bastide, es consultado por él sobre las grandes decisiones; la hermana del director financiero, la Sra. Hélène Roux, no tiene ningún vínculo comercial ni financiero con él. El director financiero lo suministra Conseil Financier Altair SAS. Los empleados tienen un plan post-empleo, Valmora Prévoyance, y el Fondo Regional Valdor, fondo público, forma parte del consejo y ejerce influencia significativa sobre la entidad. El responsable del expediente debe resolver varios juicios antes de la nota.

Misión

Control de la exención de las entidades vinculadas al Estado

Objetivo del papel de trabajo

Identifique la relación del Estado con la entidad y las entidades vinculadas por el mismo Estado, compruebe los límites de la exención (personas físicas, relaciones habituales), calcule las transacciones del grupo del Estado a partir de la proporción dada por el caso, valore el alcance de la información que se mantiene (juicio, sin umbral impuesto) y prepare después la nota.

Preguntas del expediente tratadas en este papel de trabajo

• Calcule las ventas realizadas con el fondo y sus entidades y juzgue el alcance de la información.

• CuadroVínculos identificadosAbrir
• NotaHechos sobre los familiaresAbrir
• ContratoContratos y planAbrir
• FacturaFacturas de Bastide Transports SARLAbrir
• ExtractoVentas de 20X6Abrir
• NotaAnálisis interno del alquilerAbrir
• NotaPrima de seguroAbrir