El tesorero de Ralrane propone incluir en el efectivo y equivalentes: (1) un depósito a plazo de 4 meses contratado el 1 de diciembre; (2) un fondo monetario cuyo valor liquidativo varía muy poco, reembolsable a diario (datos del caso); (3) una línea de crédito a 2 años totalmente dispuesta. Redacte un análisis razonado de cada elemento.