Cèdre, S.A. tiene dos pasivos financieros no derivados a 31 de diciembre: deudas con proveedores de 300.000, pagaderas en tres meses, y un préstamo de 800.000, reembolsable en dos años, con intereses contractuales de 56.000 pagados al final de cada año. Importe en libros total de los dos pasivos: 1.100.000. Elabore el análisis de vencimientos en flujos de efectivo contractuales no descontados: total del tramo «menos de un año», total del tramo «de uno a dos años» y, después, la diferencia entre el total de los flujos y el importe en libros.
- Deudas con proveedores (pagaderas en tres meses)
- 300.000
- Principal del préstamo (reembolsable en dos años)
- 800.000
- Intereses contractuales anuales del préstamo
- 56.000
- Importe en libros total de los dos pasivos
- 1.100.000