La société Panelis prépare l'année 1 des projections de valeur d'utilité d'une ligne de fabrication de panneaux isolants. Elle prévoit 900 000 d'encaissements sur les ventes futures de la ligne, 520 000 de décaissements de matières et de personnel, 60 000 de frais généraux affectés à la ligne selon une clé raisonnable et 40 000 d'entretien courant. Son tableau de trésorerie prévisionnel contient aussi l'encaissement de 75 000 de créances clients et le paiement de 45 000 de dettes fournisseurs, toutes deux inscrites au bilan à la date du test. Quel flux net retenir pour l'année 1 ?
- Encaissements des ventes futures
- 900 000
- Décaissements de matières et de personnel
- 520 000
- Frais généraux affectés
- 60 000
- Entretien courant
- 40 000
- Créances clients existantes
- 75 000
- Dettes fournisseurs déjà comptabilisées
- 45 000