La cooperativa láctea Fonsalve registra en 20X5 una pérdida fiscal de 900.000. La legislación (dato del caso) solo permite retrotraerla a la ganancia fiscal de 20X4, que ascendió a 600.000 gravada al 30 %; el resto de la pérdida puede compensarse en el futuro. Calcule el activo por retroacción reconocido en 20X5 y la pérdida pendiente de compensar en el futuro.
- Pérdida fiscal de 20X5
- 900.000
- Ganancia fiscal de 20X4
- 600.000
- Tipo impositivo de 20X4 (%)
- 30 %