La sociedad Castelmure ha reconocido una provisión por garantías de 120.000, deducible fiscalmente al efectuarse las reparaciones. Sus previsiones documentadas hacen probable una ganancia fiscal suficiente (dato del caso). El tipo esperado es del 25 %. Calcule la diferencia deducible y el activo por impuesto diferido.
- Provisión por garantías
- 120.000
- Tipo esperado (%)
- 25 %