La sociedad Calvidra (ganancia contable 3.000.000, tipo aplicable 25 %) revalorizó su pasivo por impuesto diferido inicial tras una bajada de tipo aprobada para ejercicios futuros: ingreso por impuesto diferido de 40.000 (dato del caso). También tiene gastos no deducibles de 60.000. Calcule el gasto por el impuesto que resulta de la conciliación numérica.
- Ganancia contable
- 3.000.000
- Tipo aplicable (%)
- 25 %
- Ingreso por la bajada de tipo
- 40.000
- Gastos no deducibles
- 60.000