Placements, découvert et trésorerie bloquée à l'étranger : composition et rapprochement de la trésorerie

Au 31 décembre 20X8 (EUR) : caisse 6 000 ; dépôts à vue 842 000 (dont la filiale de Valtaria) ; dépôt à terme souscrit le 15 novembre 20X8 à échéance du 15 février 20X9, sans pénalité de sortie significative, 300 000 ; dépôt à terme souscrit le 1er décembre 20X7 à échéance du 31 janvier 20X9, 250 000 ; actions cotées détenues par la trésorerie 180 000 ; fonds monétaire à liquidité quotidienne et à valeur très stable selon son prospectus 120 000 ; découvert remboursable à vue 95 000, le compte ayant été tour à tour créditeur et débiteur chaque mois de l'exercice ; crédit de trésorerie à six mois tiré le 20 décembre 20X8 200 000.