Cartographie des informations sur les instruments financiers : classes rapprochées des postes et informations qualitatives et quantitatives par risque : Actifs financiers non courants

Contexte

Silvane SA (entité fictive) détient des actifs financiers à la juste valeur, un dérivé de couverture, et est financée par un prêt dont le taux dépend d'un objectif environnemental, un emprunt obligataire et des dettes fournisseurs dont une partie est financée par un prestataire. Vous préparez le cadre des informations de la clôture du 31 décembre 20X6.

Mission

Classes de Silvane rapprochées des postes

Objectif du papier de travail

Relevez les postes de l'état de la situation financière qui contiennent des instruments financiers, regroupez-les en classes selon leur nature et leurs caractéristiques, rapprochez les classes du poste, puis dressez le plan des informations par type de risque. Les classes, les montants et les risques sont des données du cas : aucune classe n'est présentée comme imposée par la norme.

Questions du dossier traitées dans ce papier de travail

• Regroupez les instruments des deux postes en classes rapprochées des postes.
• Totalisez les actifs financiers par niveau de juste valeur.

• NoteProfil de la société et conventions du casOuvrir
• TableauActifs financiers non courants et niveaux de juste valeurOuvrir
• TableauPassifs financiersOuvrir
• NoteCouverturesOuvrir
• NoteCompensation et financement de fournisseursOuvrir
• NoteQuestions de la direction sur IFRS 18 et les modificationsOuvrir
• FactureNote de mécénatOuvrir