CERTYNEX IFRS ACADEMY

Pour évaluer la juste valeur d'options attribuées à des salariés au moyen d'un modèle d'évaluation, laquelle de ces affirmations est exacte ?

Les données d'entrée du modèle relèvent d'un jugement de l'entité, qui informe sur celles qu'elle a retenues.

La volatilité attendue est imposée par la norme et se déduit de la volatilité historique de l'action sur la période d'acquisition.

La durée de vie retenue est la durée contractuelle des options, quelle que soit la période d'exercice que l'entité attend.

Le taux sans risque est un taux unique fixé par l'IASB pour toutes les entités et pour toutes les attributions.