La sociedad Dunevaux tiene 900.000 de pérdidas compensables, que caducarán a finales de 20X8 (dato fiscal). Sus diferencias imponibles de la misma administración y entidad revertirán por 300.000 antes de esa fecha y por 200.000 después. Prevé además 250.000 de ganancia fiscal probable antes de la caducidad (hipótesis del caso). Tipo impositivo: 25 %. Calcule las pérdidas utilizables y el activo por impuesto diferido.
- Pérdidas compensables que caducan a finales de 20X8
- 900.000
- Diferencias imponibles que revierten antes de la caducidad
- 300.000
- Diferencias imponibles que revierten después de la caducidad
- 200.000
- Otra ganancia fiscal probable antes de la caducidad
- 250.000
- Tipo impositivo (%)
- 25 %