La société Dunevaux a 900 000 de pertes reportables, qui expireront fin 20X8 (donnée fiscale). Ses différences imposables de même administration et même entité se reprendront pour 300 000 avant cette date et pour 200 000 après. Elle prévoit en outre 250 000 de bénéfice imposable probable avant l'expiration (hypothèse du cas). Taux d'impôt : 25 %. Calculez les pertes utilisables et l'actif d'impôt différé.
- Pertes reportables expirant fin 20X8
- 900 000
- Différences imposables se reprenant avant l'expiration
- 300 000
- Différences imposables se reprenant après l'expiration
- 200 000
- Autre bénéfice imposable probable avant l'expiration
- 250 000
- Taux d'impôt (%)
- 25 %