La sociedad Garvenne ha registrado pérdidas fiscales en los tres últimos ejercicios; dispone de 800.000 de pérdidas compensables. Sus diferencias imponibles de la misma administración y entidad, que revertirán antes de la caducidad, ascienden a 220.000. Su presupuesto prevé una fuerte recuperación, pero la dirección concluye, tras un análisis documentado (juicio del caso), que no constituye una evidencia convincente. Tipo impositivo: 25 %. Calcule el activo y las pérdidas que deben mencionarse sin activo.
- Pérdidas compensables
- 800.000
- Diferencias imponibles que revierten antes de la caducidad
- 220.000
- Tipo impositivo (%)
- 25 %