La société Ombrival détient deux machines amorties plus vite en fiscalité. À la clôture, les différences temporelles imposables sont de 60 000 (machine A) et de 20 000 (machine B) ; le taux attendu est de 30 % et le passif d'impôt différé s'élevait à 15 000 à l'ouverture. Comptabilisez la variation en résultat.
- Différence imposable, machine A
- 60 000
- Différence imposable, machine B
- 20 000
- Taux attendu (%)
- 30 %
- Passif d'impôt différé à l'ouverture
- 15 000