Au 31 décembre 20X5, la société Cortessa a des différences temporelles déductibles de 600 000. Ses différences imposables, de la même administration et de la même entité, qui se reprendront pendant les mêmes périodes s'élèvent à 250 000. Aucune autre source de bénéfice imposable n'est probable (hypothèse du cas). Taux d'impôt : 25 %. Calculez l'actif d'impôt différé comptabilisé et la différence déductible non couverte.
- Différences temporelles déductibles
- 600 000
- Différences imposables de même entité et même période
- 250 000
- Taux d'impôt (%)
- 25 %