La filiale Delmarre a des différences déductibles de 500 000. Ses propres différences imposables, qui se reprendront pendant les mêmes périodes, s'élèvent à 180 000 ; une société sœur, entité imposable distincte sans régime de groupe (donnée fiscale), présente 200 000 de différences imposables. Aucune autre source n'est probable. Taux d'impôt : 30 %. Calculez l'actif d'impôt différé de Delmarre et la différence non couverte.
- Différences déductibles de la filiale
- 500 000
- Différences imposables propres (même période)
- 180 000
- Différences imposables de la société sœur
- 200 000
- Taux d'impôt (%)
- 30 %