Groupe Silvadore. P et Q (pays M) sont des entités imposables distinctes qui disposent d'un droit de compensation et ont l'intention de régler le net au cours de chaque période future : passif de P 820 000, actif de Q 260 000. R (pays M, hors de ce dispositif, sans droit ni intention de règlement net avec P ou Q) : actif 140 000. S (pays N) : actif 90 000 et passif 30 000, même entité imposable, droit de compensation. Quels totaux d'actifs et de passifs d'impôt différé le groupe présente-t-il ?
- Passif d'impôt différé de P
- 820 000
- Actif d'impôt différé de Q
- 260 000
- Actif d'impôt différé de R
- 140 000
- Actif d'impôt différé de S
- 90 000
- Passif d'impôt différé de S
- 30 000