Note d'impôt 20X5 de la société Kervadin : impôt exigible avant imputation de pertes 900 000 ; avantage tiré de pertes antérieures jamais activées, imputé sur l'impôt exigible 150 000 ; reprise d'un excédent d'impôt exigible de 20X4 20 000 ; charge d'impôt différé liée aux différences temporelles nées dans l'exercice 60 000 ; produit d'impôt différé dû à une baisse de taux 35 000 ; dépréciation d'un actif d'impôt différé 45 000. Calculez la charge d'impôt.
- Impôt exigible avant imputation des pertes
- 900 000
- Avantage tiré de pertes non activées
- 150 000
- Reprise d'impôt exigible de 20X4
- 20 000
- Impôt différé des différences nées dans l’exercice
- 60 000
- Produit lié à la baisse de taux
- 35 000
- Dépréciation d'un actif d'impôt différé
- 45 000