La société Quorvane (bénéfice comptable 6 000 000, taux applicable 25 %) a comptabilisé des amendes non déductibles de 200 000 et perçu des dividendes exonérés de 400 000 ; un complément d'impôt de l'exercice précédent de 30 000 est comptabilisé en résultat. Ses différences temporelles sont toutes couvertes par l'impôt différé au même taux. Calculez la charge d'impôt attendue au terme du rapprochement.
- Bénéfice comptable
- 6 000 000
- Taux applicable (%)
- 25 %
- Amendes non déductibles
- 200 000
- Dividendes exonérés
- 400 000
- Complément d'impôt de l'exercice précédent
- 30 000