La juste valeur des actifs du régime de Pelcor SA était de 12 000 000 au début de l'exercice. Pendant l'exercice : taux d'actualisation du début de l'exercice 3,5 % (donnée du cas) ; cotisations de l'employeur 700 000 ; prestations payées par le fonds 610 000. La juste valeur de clôture des actifs est de 12 790 000. Calculez le produit d'intérêts des actifs, la juste valeur de clôture attendue d'après les mouvements, puis le rendement des actifs hors produit d'intérêts, obtenu par solde.
- Juste valeur des actifs au début de l'exercice
- 12 000 000
- Taux d'actualisation du début de l'exercice (donnée du cas)
- 3,5 %
- Cotisations de l'employeur
- 700 000
- Prestations payées par le fonds
- 610 000
- Juste valeur des actifs à la clôture
- 12 790 000