Papeles de trabajo

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Obligaciones Corvane (A)

Clasificación y valoración inicial de una cartera de inversiones: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, elección sobre instrumentos de patrimonio y costes de transacción · Situación 1 de 4

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Acciones Norvelle (B)

Clasificación y valoración inicial de una cartera de inversiones: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, elección sobre instrumentos de patrimonio y costes de transacción · Situación 2 de 4

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Participación en Sablon (C)

Clasificación y valoración inicial de una cartera de inversiones: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, elección sobre instrumentos de patrimonio y costes de transacción · Situación 3 de 4

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Nota estructurada Eurolink (D)

Clasificación y valoración inicial de una cartera de inversiones: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, elección sobre instrumentos de patrimonio y costes de transacción · Situación 4 de 4

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Préstamo L — importe inicial

Préstamo al tipo de interés efectivo y valores de deuda: cuadro de coste amortizado con comisiones integrales, valor razonable con cambios en otro resultado global con reclasificación a resultados y reclasificación de activos · Situación 1 de 6

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Préstamo L — periodo 1

Préstamo al tipo de interés efectivo y valores de deuda: cuadro de coste amortizado con comisiones integrales, valor razonable con cambios en otro resultado global con reclasificación a resultados y reclasificación de activos · Situación 2 de 6

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Préstamo L — periodo 2

Préstamo al tipo de interés efectivo y valores de deuda: cuadro de coste amortizado con comisiones integrales, valor razonable con cambios en otro resultado global con reclasificación a resultados y reclasificación de activos · Situación 3 de 6

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Préstamo L — periodo 3

Préstamo al tipo de interés efectivo y valores de deuda: cuadro de coste amortizado con comisiones integrales, valor razonable con cambios en otro resultado global con reclasificación a resultados y reclasificación de activos · Situación 4 de 6

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Obligación Aldane — 20X6

Préstamo al tipo de interés efectivo y valores de deuda: cuadro de coste amortizado con comisiones integrales, valor razonable con cambios en otro resultado global con reclasificación a resultados y reclasificación de activos · Situación 5 de 6

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Obligación Aldane — venta

Préstamo al tipo de interés efectivo y valores de deuda: cuadro de coste amortizado con comisiones integrales, valor razonable con cambios en otro resultado global con reclasificación a resultados y reclasificación de activos · Situación 6 de 6

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Préstamo al tipo de interés efectivo y valores de deuda: cuadro de coste amortizado con comisiones integrales, valor razonable con cambios en otro resultado global con reclasificación a resultados y reclasificación de activos

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Clientes — matriz

Deterioro del valor de un grupo: matriz de provisiones de las cuentas comerciales, fases 1 a 3 de préstamos y pérdida ponderada por escenarios · Situación 1 de 4

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Préstamo X

Deterioro del valor de un grupo: matriz de provisiones de las cuentas comerciales, fases 1 a 3 de préstamos y pérdida ponderada por escenarios · Situación 2 de 4

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Préstamo Y

Deterioro del valor de un grupo: matriz de provisiones de las cuentas comerciales, fases 1 a 3 de préstamos y pérdida ponderada por escenarios · Situación 3 de 4

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Préstamo W

Deterioro del valor de un grupo: matriz de provisiones de las cuentas comerciales, fases 1 a 3 de préstamos y pérdida ponderada por escenarios · Situación 4 de 4

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Cesión 1 — cartera de préstamos

Cesión de créditos y refinanciación: árbol de decisión de la baja en cuentas, extinción de una deuda y test del 10 % en una modificación · Situación 1 de 6

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Cesión 2 — créditos con recurso

Cesión de créditos y refinanciación: árbol de decisión de la baja en cuentas, extinción de una deuda y test del 10 % en una modificación · Situación 2 de 6

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Acuerdo 3

Cesión de créditos y refinanciación: árbol de decisión de la baja en cuentas, extinción de una deuda y test del 10 % en una modificación · Situación 3 de 6

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Cesión 4 — garantía parcial

Cesión de créditos y refinanciación: árbol de decisión de la baja en cuentas, extinción de una deuda y test del 10 % en una modificación · Situación 4 de 6

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Recompra de la emisión de obligaciones

Cesión de créditos y refinanciación: árbol de decisión de la baja en cuentas, extinción de una deuda y test del 10 % en una modificación · Situación 5 de 6

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Modificación del préstamo Q

Cesión de créditos y refinanciación: árbol de decisión de la baja en cuentas, extinción de una deuda y test del 10 % en una modificación · Situación 6 de 6

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Tramo sénior Alvane

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición · Situación 1 de 3

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Préstamo sin recurso Solaris

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición · Situación 2 de 3

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Obligación Midane

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición · Situación 3 de 3

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Préstamo Z modificado

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición · Situación 1 de 4

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Crédito Karvel — intereses de 20X6

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición · Situación 2 de 4

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Crédito Karvel — cierre

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición · Situación 3 de 4

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Línea de crédito renovable

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición · Situación 4 de 4

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Expediente de un grupo industrial: contratos híbridos y separación, modificación de un activo, activos con deterioro crediticio desde el origen, compromisos de préstamo y periodo máximo de exposición

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Obligación convertible Ostrel

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 1 de 2

Decisión de clasificación de un activo financiero: modelo de negocio, test de los flujos contractuales, opción de valor razonable, elección sobre instrumentos de patrimonio y valoración inicial

Cartera de préstamos a pymes

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 2 de 2

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Préstamo K — importe inicial

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 1 de 3

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Préstamo K — 20X6

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 2 de 3

Cuadro de coste amortizado al tipo de interés efectivo: importe inicial neto, intereses, flujos, importe de cierre y comparación con el valor razonable

Obligación Pavane — 20X6

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 3 de 3

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Clientes — matriz

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 1 de 2

Deterioro del valor: fase de cada instrumento, aumento significativo del riesgo de crédito, pérdida esperada por escenarios o por probabilidad de impago, matriz de provisiones y conciliación de la corrección de valor por pérdidas

Préstamo M

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 2 de 2

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Cesión de préstamos al fondo

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 1 de 2

Baja en cuentas y modificación: árbol de decisión de un activo transferido, extinción de un pasivo y test del 10 % en una modificación

Modificación del préstamo R

Expediente de un grupo: clasificación, valoración, deterioro del valor y baja en cuentas de instrumentos financieros (NIIF 9) · Situación 2 de 2