Matrice de classement des flux de trésorerie
Échéance d'emprunt
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 1 sur 8
≈ 25 minIAS 7 Tableau des flux de trésorerie — rédaction antérieure à IFRS 18Applicable aujourd’hui
Applicable aux exercices ouverts avant le 1 janvier 2027.
Workpapers
Sais-tu documenter ton analyse et ton traitement comme un professionnel ? Chaque mission part d’un dossier réel et se termine par une revue.
Comment se déroule une mission
Des sections numérotées, comme un papier de travail professionnel : objectif, données, pièces, analyse, calculs, écritures, conclusion ; puis un relecteur revoit.
- 1Objectif
- 2Données
- 3Documents
- 4Analyse
- 5Calcul
- 6Écritures
- 7Jugement
- 8Conclusion
- 9Références
L1Fondamental(8)
Fondamental Fondamental Matrice de classement des flux de trésorerie
Loyer du contrat de location
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 2 sur 8
≈ 25 minFondamental Matrice de classement des flux de trésorerie
Cession d'un chariot d'occasion
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 3 sur 8
≈ 25 minFondamental Matrice de classement des flux de trésorerie
Achat d'une participation minoritaire
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 4 sur 8
≈ 25 minFondamental Matrice de classement des flux de trésorerie
Dividendes versés
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 5 sur 8
≈ 25 minFondamental Matrice de classement des flux de trésorerie
Acomptes d'impôt sur le résultat
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 6 sur 8
≈ 25 minFondamental Matrice de classement des flux de trésorerie
Placement en fonds monétaire
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 7 sur 8
≈ 25 minFondamental Matrice de classement des flux de trésorerie
Conversion d'obligations en actions
Quinze opérations à classer : opérationnel, investissement, financement ou hors tableau · Situation 8 sur 8
≈ 25 min
L2Intermédiaire(2)
Intermédiaire Feuille de préparation du tableau des flux de trésorerie
Reconstitution des encaissements et décaissements d'un distributeur (méthode directe)
≈ 60 minIntermédiaire Feuille de préparation du tableau des flux de trésorerie
Tableau d'une PME industrielle par la méthode indirecte : cession d'une machine, provisions et impôt
≈ 60 min
L3Avancé(16)
Avancé Analyse de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Trésorerie de clôture
Placements, découvert et trésorerie bloquée à l'étranger : composition et rapprochement de la trésorerie · Situation 1 sur 4
≈ 40 minAvancé Analyse de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Dépôt à terme du 1er décembre 20X4
Placements, découvert et trésorerie bloquée à l'étranger : composition et rapprochement de la trésorerie · Situation 2 sur 4
≈ 40 minAvancé Analyse de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Actions cotées
Placements, découvert et trésorerie bloquée à l'étranger : composition et rapprochement de la trésorerie · Situation 3 sur 4
≈ 40 minAvancé Analyse de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Fonds monétaire à liquidité quotidienne
Placements, découvert et trésorerie bloquée à l'étranger : composition et rapprochement de la trésorerie · Situation 4 sur 4
≈ 40 minAvancé Feuille de préparation du tableau des flux de trésorerie
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net
≈ 60 minAvancé Matrice de classement des flux de trésorerie
Loyers gérés pour les propriétaires
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net · Situation 1 sur 7
≈ 25 minAvancé Matrice de classement des flux de trésorerie
Intérêts payés
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net · Situation 2 sur 7
≈ 25 minAvancé Matrice de classement des flux de trésorerie
Dividendes versés
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net · Situation 3 sur 7
≈ 25 minAvancé Matrice de classement des flux de trésorerie
Dividende réglé en actions
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net · Situation 4 sur 7
≈ 25 minAvancé Matrice de classement des flux de trésorerie
Impôt sur la plus-value du terrain
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net · Situation 5 sur 7
≈ 25 minAvancé Matrice de classement des flux de trésorerie
Autres impôts sur le résultat
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net · Situation 6 sur 7
≈ 25 minAvancé Matrice de classement des flux de trésorerie
Portefeuille d'obligations
Intérêts, dividendes et impôts : choix de classement, intérêts incorporés et présentation en net · Situation 7 sur 7
≈ 25 minAvancé Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Emprunts bancaires
Emprunts, locations, conversion de dette et dettes en devises : rapprochement des passifs de financement · Situation 1 sur 4
≈ 45 minAvancé Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Obligations convertibles
Emprunts, locations, conversion de dette et dettes en devises : rapprochement des passifs de financement · Situation 2 sur 4
≈ 45 minAvancé Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Dettes locatives
Emprunts, locations, conversion de dette et dettes en devises : rapprochement des passifs de financement · Situation 3 sur 4
≈ 45 minAvancé Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Dette envers un fournisseur d'équipement
Emprunts, locations, conversion de dette et dettes en devises : rapprochement des passifs de financement · Situation 4 sur 4
≈ 45 min
L4Expert(21)
Expert Flux de trésorerie de groupe
Acquisition d'une filiale, cession d'une autre et rachat de minoritaires : flux de groupe
≈ 50 minExpert Information sur les accords de financement de fournisseurs
Programme d'affacturage inversé
Programme d'affacturage inversé d'un distributeur : qualification et informations à fournir · Situation 1 sur 3
≈ 45 minExpert Information sur les accords de financement de fournisseurs
Cartes d'achat
Programme d'affacturage inversé d'un distributeur : qualification et informations à fournir · Situation 2 sur 3
≈ 45 minExpert Information sur les accords de financement de fournisseurs
Lettres de crédit documentaires
Programme d'affacturage inversé d'un distributeur : qualification et informations à fournir · Situation 3 sur 3
≈ 45 minExpert Matrice de classement des flux de trésorerie
Paiements à la banque
Programme d'affacturage inversé d'un distributeur : qualification et informations à fournir · Situation 1 sur 2
≈ 25 minExpert Matrice de classement des flux de trésorerie
Rémunération de la banque
Programme d'affacturage inversé d'un distributeur : qualification et informations à fournir · Situation 2 sur 2
≈ 25 minExpert Feuille de préparation du tableau des flux de trésorerie
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution
≈ 60 minExpert Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Emprunts bancaires
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 1 sur 4
≈ 45 minExpert Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Dettes locatives
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 2 sur 4
≈ 45 minExpert Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Découverts bancaires
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 3 sur 4
≈ 45 minExpert Rapprochement des passifs issus des activités de financement
Dettes du programme fournisseurs
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 4 sur 4
≈ 45 minExpert Analyse de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Trésorerie à la clôture
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 1 sur 3
≈ 40 minExpert Analyse de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Trésorerie à l'ouverture
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 2 sur 3
≈ 40 minExpert Analyse de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
Dépôt à terme de six mois
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 3 sur 3
≈ 40 minExpert Information sur les accords de financement de fournisseurs
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution
≈ 45 minExpert Matrice de classement des flux de trésorerie
Paiements locatifs
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 1 sur 5
≈ 25 minExpert Matrice de classement des flux de trésorerie
Achat de 10 % de Hestrel Services
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 2 sur 5
≈ 25 minExpert Matrice de classement des flux de trésorerie
Dépôt à terme de six mois
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 3 sur 5
≈ 25 minExpert Matrice de classement des flux de trésorerie
Dividendes de Lysandre Logistique
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 4 sur 5
≈ 25 minExpert Matrice de classement des flux de trésorerie
Actions émises pour Brivaldi
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution · Situation 5 sur 5
≈ 25 minExpert Flux de trésorerie de groupe
Dossier d'établissement du tableau des flux de trésorerie consolidé d'un groupe de distribution
≈ 50 min