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Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Obligations Corvane (A)

Classement et première évaluation d'un portefeuille de placements : modèle économique, test des flux contractuels, élection sur actions et coûts de transaction · Situation 1 sur 4

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Actions Norvelle (B)

Classement et première évaluation d'un portefeuille de placements : modèle économique, test des flux contractuels, élection sur actions et coûts de transaction · Situation 2 sur 4

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Participation Sablon (C)

Classement et première évaluation d'un portefeuille de placements : modèle économique, test des flux contractuels, élection sur actions et coûts de transaction · Situation 3 sur 4

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Note structurée Eurolink (D)

Classement et première évaluation d'un portefeuille de placements : modèle économique, test des flux contractuels, élection sur actions et coûts de transaction · Situation 4 sur 4

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Prêt L — montant initial

Prêt au taux d'intérêt effectif et titres de créance : échéancier du coût amorti avec commissions intégrales, JVAOCI avec recyclage et reclassement · Situation 1 sur 6

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Prêt L — période 1

Prêt au taux d'intérêt effectif et titres de créance : échéancier du coût amorti avec commissions intégrales, JVAOCI avec recyclage et reclassement · Situation 2 sur 6

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Prêt L — période 2

Prêt au taux d'intérêt effectif et titres de créance : échéancier du coût amorti avec commissions intégrales, JVAOCI avec recyclage et reclassement · Situation 3 sur 6

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Prêt L — période 3

Prêt au taux d'intérêt effectif et titres de créance : échéancier du coût amorti avec commissions intégrales, JVAOCI avec recyclage et reclassement · Situation 4 sur 6

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Obligation Aldane — 20X6

Prêt au taux d'intérêt effectif et titres de créance : échéancier du coût amorti avec commissions intégrales, JVAOCI avec recyclage et reclassement · Situation 5 sur 6

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Obligation Aldane — cession

Prêt au taux d'intérêt effectif et titres de créance : échéancier du coût amorti avec commissions intégrales, JVAOCI avec recyclage et reclassement · Situation 6 sur 6

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Prêt au taux d'intérêt effectif et titres de créance : échéancier du coût amorti avec commissions intégrales, JVAOCI avec recyclage et reclassement

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Créances clients — matrice

Dépréciation d'un groupe : matrice de provisions des créances clients, étapes 1 à 3 d'un prêt et perte pondérée par scénarios · Situation 1 sur 4

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Prêt X

Dépréciation d'un groupe : matrice de provisions des créances clients, étapes 1 à 3 d'un prêt et perte pondérée par scénarios · Situation 2 sur 4

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Prêt Y

Dépréciation d'un groupe : matrice de provisions des créances clients, étapes 1 à 3 d'un prêt et perte pondérée par scénarios · Situation 3 sur 4

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Prêt W

Dépréciation d'un groupe : matrice de provisions des créances clients, étapes 1 à 3 d'un prêt et perte pondérée par scénarios · Situation 4 sur 4

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Cession 1 — portefeuille de prêts

Cession de créances et refinancement : arbre de décomptabilisation, extinction d'une dette et test des 10 % sur une modification · Situation 1 sur 6

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Cession 2 — créances avec recours

Cession de créances et refinancement : arbre de décomptabilisation, extinction d'une dette et test des 10 % sur une modification · Situation 2 sur 6

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Arrangement 3

Cession de créances et refinancement : arbre de décomptabilisation, extinction d'une dette et test des 10 % sur une modification · Situation 3 sur 6

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Cession 4 — garantie partielle

Cession de créances et refinancement : arbre de décomptabilisation, extinction d'une dette et test des 10 % sur une modification · Situation 4 sur 6

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Rachat de l'emprunt obligataire

Cession de créances et refinancement : arbre de décomptabilisation, extinction d'une dette et test des 10 % sur une modification · Situation 5 sur 6

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Modification du prêt Q

Cession de créances et refinancement : arbre de décomptabilisation, extinction d'une dette et test des 10 % sur une modification · Situation 6 sur 6

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Tranche senior Alvane

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition · Situation 1 sur 3

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Prêt sans recours Solaris

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition · Situation 2 sur 3

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Obligation Midane

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition · Situation 3 sur 3

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Prêt Z modifié

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition · Situation 1 sur 4

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Créance Karvel — intérêts 20X6

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition · Situation 2 sur 4

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Créance Karvel — clôture

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition · Situation 3 sur 4

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Ligne de crédit renouvelable

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition · Situation 4 sur 4

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Dossier d'un groupe industriel : actifs hybrides et séparation, modification d'un actif, actifs dépréciés dès l'origine, engagements de prêt et période maximale d'exposition

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Obligation convertible Ostrel

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 1 sur 2

Décision de classement d'un actif financier : modèle économique, test des flux contractuels, option de juste valeur, élection sur actions et évaluation initiale

Portefeuille de prêts aux PME

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 2 sur 2

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Prêt K — montant initial

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 1 sur 3

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Prêt K — 20X6

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 2 sur 3

Échéancier du coût amorti au taux d'intérêt effectif : montant initial net, intérêts, flux, valeur de clôture et comparaison avec la juste valeur

Obligation Pavane — 20X6

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 3 sur 3

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Créances clients — matrice

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 1 sur 2

Dépréciation : étape de chaque instrument, hausse importante du risque de crédit, perte attendue par scénarios ou par probabilité de défaut, matrice de provisions et rapprochement de la correction de valeur

Prêt M

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 2 sur 2

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Cession de prêts au fonds

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 1 sur 2

Décomptabilisation et modification : arbre de décision d'un actif transféré, extinction d'un passif et test des 10 % sur une modification

Modification du prêt R

Dossier d'un groupe : classement, évaluation, dépréciation et décomptabilisation des instruments financiers (IFRS 9) · Situation 2 sur 2